Upravljanje tveganji v Centralni banki BiH

Tveganje je stanje, v katerem obstaja možnost negativnega odstopanja od želenega izida, ki ga pričakujemo ali upamo. Zato lahko rečemo, da bi tveganje v finančnem poslovanju moralo: biti možno, povzročati ekonomsko škodo, biti negotovo in biti naključno, poroča bh. novinska agencija Patria.

V dinamičnem poslovnem okolju je tveganje neizogibno, zato se CBBiH v okviru svojega poslovanja neizogibno srečuje z različnimi vrstami tveganj, iz katerih lahko izhajajo negativni učinki na poslovanje banke. Naloga CBBiH ni, da se izogne tveganju, temveč da s svojimi bančnimi tveganji profesionalno upravlja.

Upravljanje tveganj v CBBiH ima za cilj prepoznati negotovost ter upravljati priložnosti in grožnje v poslovanju banke. Proces upravljanja tveganj vključuje prepoznavanje, merjenje in ocenjevanje tveganja z namenom zmanjšanja njegovih negativnih učinkov na finančni rezultat in kapital.

Centralne banke so, tako kot tradicionalne finančne institucije, izpostavljene različnim tveganjem, vendar so zaradi dejstva, da gre za neprofitne institucije, centralne banke manj nagnjene k tveganju.

Zaradi poudarjene potrebe po čim kakovostnejši oceni in upravljanju tveganj, pa tudi kot odgovor na finančno krizo, ki se je pojavila leta 2008 in je s seboj prinesla negotovost ter povečana tveganja tudi na evropski finančni trg, je Centralna banka Bosne in Hercegovine leta 2009 ustanovila Oddelek za upravljanje tveganj kot posebno organizacijsko enoto, v pristojnosti katere je upravljanje tveganj. Največji del dejavnosti te organizacijske oblike so dejavnosti v zvezi s procesom upravljanja deviznih rezerv.

Osnovna finančna tveganja, ki spremljajo ta pomemben proces, so:

Kreditno tveganje
Tržno tveganje
Operativno tveganje

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje predstavlja tveganje neizpolnitve obveznosti druge stranke ali pogodbenih obveznosti druge stranke v pogodbi. Centralna banka Bosne in Hercegovine je izpostavljena kreditnemu tveganju prek naložb v depozite pri tujih bankah, finančnega premoženja, razpoložljivega za prodajo, in naložb, ki se držijo do zapadlosti. Glede na to, da mora biti monetarna pasiva Centralne banke BiH v vsakem trenutku pokrita z devizno aktivo, CBBiH pri prevzemanju kreditnega tveganja uporablja zelo previden pristop.

Upravljanje s to vrsto tveganja se dosega z izbiro pogodbenih strank s sprejemljivo bonitetno oceno, omejitvijo roka, nadzorom obsega in dinamike investiranja ter dogovarjanjem o posebnih določbah kot sestavnem delu pogodbe.

Bonitetne ocene se spremljajo dnevno in veljajo stroga pravila poslovanja v primeru, da se bonitetna ocena pogodbene stranke zniža pod minimalno predpisano.

Tveganje likvidnosti

Tveganje likvidnosti je tveganje nezmožnosti pretvorbe sredstev v denarna sredstva v kratkem roku, kadar je to potrebno. Centralna banka Bosne in Hercegovine oblikuje ustrezen okvir za upravljanje likvidnosti. Zaradi potrebe po zagotavljanju konvertibilnosti KM CBBiH dnevno likvidnost zagotavlja z ročno usklajenostjo deviznih rezerv ob stalnem spremljanju dejanskih in predvidenih prihodnjih denarnih tokov. Določen je najmanjši znesek likvidnega portfelja deviznih rezerv ter najmanjši znesek, ki se vlaga v instrumente, ki določajo dnevno likvidnost. Nenehno se spremlja in analizira obseg potreb po likvidnosti za ustrezno upravljanje in preverjanje, ali je raven potreb v opazovanem obdobju dobro ocenjena, ter se izvaja analiza stanja likvidnosti CBBiH za preteklo obdobje na dnevni in mesečni ravni.

Tržno tveganje

Tržno tveganje predstavlja tveganje, da bo sprememba cen na trgu, kot so obrestne mere, cene finančnega premoženja in tečaji tujih valut, vplivala na prihodke banke ali na vrednost naložb v finančne instrumente. Cilj upravljanja tržnih tveganj je nadzor in upravljanje tveganj v okviru sprejemljivih parametrov za optimizacijo donosa.

Centralna banka Bosne in Hercegovine je izpostavljena deviznemu in obrestnemu tveganju kot najpomembnejšima sestavinama tržnega tveganja.

Devizno tveganje predstavlja tveganje spremembe vrednosti devizne aktive in pasive zaradi sprememb deviznega tečaja.

Centralna banka BiH je izpostavljena deviznemu tveganju prek transakcij v tujih valutah. Upravljanje deviznega tveganja se izvaja z usklajevanjem valutne strukture aktive in pasive. Glede na to, da je devizna aktiva CBBiH pretežno v evrih, najvišji znesek, ki se lahko hrani v drugih konvertibilnih valutah, ki so podvržene spremembam deviznega tečaja, pa ne sme presegati 50 % celotnega zneska kapitala in rezerv CBBiH, s čimer se omejuje izpostavljenost deviznemu tveganju.

Obrestno tveganje je tveganje spremembe neto vrednosti portfelja vrednostnih papirjev s fiksnim donosom zaradi spremembe obrestne mere.

Centralna banka BiH je izpostavljena obrestnemu tveganju z vlaganjem deviznih rezerv v depozite in dolžniške instrumente, ki imajo glede na obdobje naložbe različne obrestne mere. To tveganje se upravlja z določitvijo sprejemljivega trajanja vezave depozitov in roka zapadlosti dolžniških vrednostnih papirjev, v katere se vlaga.

Operativno tveganje

Poleg navedenih finančnih tveganj Centralna banka BiH posveča pozornost tudi procesu upravljanja operativnih tveganj, in sicer na ravni banke kot celote.

Operativno tveganje je povezano z nastankom negativnih učinkov na finančni rezultat in kapital banke, ki jih povzročijo morebitne napake pri delu zaposlenih, pomanjkanje notranjih postopkov in procesov, slab informacijski sistem ter nepredvidljivi zunanji dogodki.

Upravljanje operativnih tveganj v CBBiH se izvaja s prepoznavanjem, merjenjem, spremljanjem in nadzorom operativnih dogodkov, ki lahko povzročijo izgubo. Cilj upravljanja je zagotoviti kazalnike in informacije, ki Centralni banki BiH omogočajo, da prepozna in poskuša preventivno ukrepati glede morebitnih tveganj, preden ta negativno vplivajo na njene operacije in poslovanje.