CBBiH kot bančni in fiskalni agent

Zakon o Centralni banki Bosne in Hercegovine v Poglavju VII ureja odnose Centralne banke z drugimi javnimi institucijami, piše bh. novinska agencija Patria. V členih 52-56 tega Zakona je urejena vloga CBBiH v vlogi:

- bankirja, svetovalca in fiskalnega agenta
- posvetovanj in dajanja poročil o zadolževanju javnega sektorja
- depozitarja in zastopnika pri plačilu
- funkcij fiskalnega agenta
- obvestil, ki jih mora Bosna in Hercegovina posredovati Centralni banki.

Prinašamo nekaj zanimivih pojasnil iz Zakona o Centralni banki Bosne in Hercegovine, ki so jih za agencijo Patria analizirali strokovnjaki CBBiH.

S tem zakonom je Centralni banki dodeljen mandat, da deluje kot bankir in fiskalni agent Bosne in Hercegovine ter javnih agencij, ki jih določi Predsedstvo Bosne in Hercegovine, pod pogojem, da nobena transakcija, ki jo Centralna banka izvede, ne more služiti kot finančna pomoč, vključno s kreditom, za ali v korist Bosne in Hercegovine.

Centralna banka Bosne in Hercegovine je po vzpostavitvi institucij na ravni Bosne in Hercegovine, Ministrstva za finance in zakladnico BiH, Uprave za indirektno obdavčitev BiH in Agencije za zavarovanje depozitov BiH, z njimi sklenila Pogodbo o opravljanju poslov bančnega in fiskalnega agenta, za katere tudi opravlja to vlogo. Za institucije na ravni entitet, kot je Zvezno ministrstvo za finance, Vlada Brčko distrikta opravlja isto vlogo, medtem ko za agencije za bančništvo in registre vrednostnih papirjev v obeh entitetah opravlja posle depozitarja in zastopnika pri plačilu.

"Centralna banka Bosne in Hercegovine je v okviru odnosov BiH z mednarodnimi finančnimi institucijami depozitar za Mednarodni denarni sklad (MMF) in Svetovno banko"

Centralna banka lahko v skladu z Zakonom o Centralni banki sprejema depozite v svoji centrali ali glavnih enotah v KM in tuji valuti od institucij BiH in javnih agencij, ki jih določi pristojno ministrstvo BiH, ter mednarodnih finančnih institucij. Centralna banka Bosne in Hercegovine je v okviru odnosov BiH z mednarodnimi finančnimi institucijami depozitar za Mednarodni denarni sklad (MMF) in Svetovno banko.

Kot depozitar Centralna banka Bosne in Hercegovine sprejema depozite in opravlja izplačila do višine deponiranih vlog na podlagi naročil deponentov za te račune. Centralna banka Bosne in Hercegovine plačuje obresti na te depozite po tržno usmerjeni stopnji po odvzemu administrativnih stroškov.

V skladu s Pogodbo, sklenjeno z Agencijo za zavarovanje depozitov BiH, Centralna banka Bosne in Hercegovine vodi evidence portfelja vrednostnih papirjev te institucije, s katerim v skladu s sporazumom Agencije za zavarovanje depozitov BiH z zunanjim upravljavcem portfelja upravlja upravljavec portfelja.

Z zakonom o zakladnici institucij Bosne in Hercegovine je bil vzpostavljen Enotni račun zakladnice v institucijah BiH. Enotni račun zakladnice zajema vse račune, odprte pri Centralni banki Bosne in Hercegovine, pa tudi pri poslovnih bankah, preko katerih se izvajajo plačila in hranijo denarna sredstva proračuna institucij BiH ter proračunskih uporabnikov. Poleg proračunskih računov Centralna banka Bosne in Hercegovine na podlagi naloga Ministrstva za finance in zakladnico BiH odpira in upravlja zunajproračunske račune v KM in devizne račune, pa tudi račune, na katerih se evidentirajo sredstva sukcesije.

Z zakonom o vplačilih na enotni račun in porazdelitvi prihodkov je določeno, da Uprava za indirektno obdavčitev BiH (UIO) v imenu in za račun države, entitet in distrikta odpre in vodi enotni račun, ki ga sestavljajo računi pri eni ali več komercialnih bankah za zbiranje posameznih prihodkov in računi pri Centralni banki Bosne in Hercegovine. Računi pri Centralni banki Bosne in Hercegovine služijo za evidentiranje, hrambo in porazdelitev prihodkov državi, entitetam in distriktu za hrambo minimalne rezerve ter za hrambo in porazdelitev prihodkov od cestnin v višini 0,10 KM za avtoceste.

UIO je v imenu upravičencev prihodkov sklenila pogodbo z bankami, izbranimi na podlagi javnega razpisa, v zvezi z vsakodnevnim zbiranjem in prenosom zbranih prihodkov na enotni račun pri Centralni banki Bosne in Hercegovine. Depozitni račun pri bankah služi za pobiranje in prenos na račun pri Centralni banki Bosne in Hercegovine vseh zbranih prihodkov. Poleg računov za zbiranje prihodkov ima Uprava posebej odprte enega ali več računov pri komercialnih bankah za potrebe vračila sredstev iz rezerv. Banke elektronsko in vsakodnevno poročajo Upravi o vseh posamezno opravljenih plačilnih transakcijah.

"Ministrstvo za finance in zakladnico BiH, Uprava za indirektno obdavčitev BiH, entitetna ministrstva za finance, Vlada Brčko distrikta in Centralna banka Bosne in Hercegovine kot bančni in fiskalni agent delujejo povezano"

Centralna banka Bosne in Hercegovine dnevno opravlja porazdelitev skupno zbranih prihodkov po nalogu UIO. Zbrani prihodki in cestnine se dnevno porazdelijo in nakažejo na račune, ki jih odprejo upravičenci prihodkov v skladu s postopki, določenimi z zakonom, in vsemi dodatnimi navodili, ki jih sprejme Upravni odbor UIO. Če entiteti in distrikt Brčko poravnata vse svoje obveznosti glede financiranja mednarodnih obveznosti, se del prihodkov, ki je obračunan za posamezni entitet in distrikt, v celoti izplača temu entitetu ali distriktu. Znesek, ki je nakazan v proračun države za servisiranje zunanjega dolga, predstavlja znesek, določen v državnem proračunu za vsak entitet in distrikt za tekoče leto. Ministrstvo za finance in zakladnico obvešča Upravo o zneskih, ki se bodo odštevali od delov preostalega zneska Federacije, Republike Srbske in distrikta Brčko, ter ob katerih delovnih dneh se bo to odštevanje izvajalo.

Najkasneje prvi delovni dan v četrtletju Ministrstvo za finance in zakladnico BiH zagotovi UIO načrt odplačevanja, ki ga odobri Upravni odbor UIO. Ta načrt UIO posreduje Centralni banki za potrebe njenih dejavnosti glede servisiranja zunanjega dolga. Država Bosna in Hercegovina redno servisira obveznosti do MMF-ja in druge zunanje dolgove v skladu z načrtom odplačevanja in načrtom zagotavljanja sredstev.

Iz vsega navedenega je razvidno, da Ministrstvo za finance in zakladnico BiH, Uprava za indirektno obdavčitev BiH, entitetna ministrstva za finance, Vlada Brčko distrikta in Centralna banka Bosne in Hercegovine kot bančni in fiskalni agent delujejo povezano, usklajeno v vseh segmentih, ki se nanašajo na vprašanje financiranja institucij na vseh ravneh, tako pri zbiranju kot pri porazdelitvi zbranih prihodkov in servisiranju vseh obveznosti Bosne in Hercegovine.