CBBiH als Bank- und Fiskalagent

Das Gesetz über die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina regelt in Kapitel VII die Beziehungen der Zentralbank zu anderen öffentlichen Institutionen, schreibt die bosnisch-herzegowinische Nachrichtenagentur Patria. In den Artikeln 52-56 dieses Gesetzes ist die Rolle der CBBiH in folgenden Funktionen geregelt:

- Bankier, Berater und Fiskalagent
- Konsultationen und Berichterstattung über die Verschuldung des öffentlichen Sektors
- Verwahrer und Zahlungsvertreter
- Funktionen des Fiskalagenten
- Mitteilungen, die Bosnien und Herzegowina an die Zentralbank zu übermitteln hat.

Wir bringen einige interessante Erläuterungen aus dem Gesetz über die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina, die von Experten der CBBiH für die Agentur Patria analysiert wurden.

Dieses Gesetz ermächtigt die Zentralbank, als Bankier und Fiskalagent für Bosnien und Herzegowina und für öffentliche Agenturen, die vom Präsidium von Bosnien und Herzegowina bestimmt werden, zu fungieren, unter der Bedingung, dass keine Transaktion, die die Zentralbank durchführt, als finanzielle Hilfe, einschließlich eines Kredits, für oder zugunsten von Bosnien und Herzegowina dienen kann.

Nach der Einrichtung der Institutionen auf Ebene von Bosnien und Herzegowina, des Finanz- und Schatzministeriums von BiH, der Direktion für indirekte Steuern von BiH und der Einlagensicherungsagentur von BiH hat die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina mit ihnen einen Vertrag über die Erbringung von Bank- und Fiskalagenturleistungen abgeschlossen, für die sie diese Rolle ausübt. Für Institutionen auf Ebene der Entitäten, wie das Föderale Finanzministerium, übt die Regierung des Distrikts Brčko dieselbe Rolle aus, während sie für Bankenaufsichtsbehörden und Wertpapierregister in beiden Entitäten als Verwahrer und Zahlungsvertreter tätig ist.

"Die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina ist im Rahmen der Beziehungen von BiH zu internationalen Finanzinstitutionen Verwahrer für den Internationalen Währungsfonds (IWF) und die Weltbank"

Die Zentralbank kann gemäß dem Gesetz über die Zentralbank Einlagen in ihrer Zentrale oder Hauptstellen in KM und Fremdwährung von Institutionen von BiH und öffentlichen Agenturen, die vom zuständigen Ministerium von BiH bestimmt werden, sowie von internationalen Finanzinstitutionen annehmen. Die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina ist im Rahmen der Beziehungen von BiH zu internationalen Finanzinstitutionen Verwahrer für den Internationalen Währungsfonds (IWF) und die Weltbank.

Als Verwahrer nimmt die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina Einlagen entgegen und leistet Auszahlungen bis zur Höhe der hinterlegten Beträge auf Anweisung der Einleger für diese Konten. Die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina zahlt Zinsen auf solche Einlagen zu einem marktorientierten Zinssatz nach Abzug der Verwaltungskosten.

Gemäß dem Vertrag mit der Einlagensicherungsagentur von BiH führt die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina Aufzeichnungen über die Wertpapierportfolios dieser Institution, die gemäß der Vereinbarung der Einlagensicherungsagentur von BiH mit einem ausländischen Portfoliomanager von einem Portfoliomanager verwaltet werden.

Das Gesetz über den Staatsschatz der Institutionen von Bosnien und Herzegowina hat ein Einheitliches Schatzkonto bei den Institutionen von BiH eingerichtet. Das Einheitliche Schatzkonto umfasst alle bei der Zentralbank von Bosnien und Herzegowina sowie bei Geschäftsbanken eröffneten Konten, über die Zahlungen abgewickelt und Gelder des Haushalts der Institutionen von BiH sowie der Budgetempfänger gehalten werden. Neben den Haushaltskonten eröffnet und verwaltet die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina auf Anweisung des Finanz- und Schatzministeriums von BiH außerbudgetäre Konten in KM und Devisen sowie Konten, auf denen Nachlassmittel verbucht werden.

Das Gesetz über Einzahlungen auf das Einheitliche Konto und die Verteilung der Einnahmen regelt, dass die Direktion für indirekte Steuern von BiH (UIO) im Namen und im Auftrag des Staates, der Entitäten und des Distrikts ein Einheitliches Konto eröffnet und führt, das aus Konten bei einer oder mehreren Geschäftsbanken zur Einziehung einzelner Einnahmen und Konten bei der Zentralbank von Bosnien und Herzegowina besteht. Die Konten bei der Zentralbank von Bosnien und Herzegowina dienen der Verbuchung, Verwahrung und Verteilung der Einnahmen an den Staat, die Entitäten und den Distrikt zur Aufrechterhaltung der Mindestreserve sowie zur Verwahrung und Verteilung von Mautgebühren in Höhe von 0,10 KM für Autobahnen.

Die UIO hat im Namen der Einnahmeempfänger einen Vertrag mit den im Rahmen einer Ausschreibung ausgewählten Banken abgeschlossen, der die tägliche Einziehung und Überweisung der eingenommenen Einnahmen auf das Einheitliche Konto bei der Zentralbank von Bosnien und Herzegowina regelt. Das Einlagenkonto bei den Banken dient der Einziehung und Überweisung aller eingenommenen Einnahmen auf das Konto bei der Zentralbank von Bosnien und Herzegowina. Neben den Konten zur Einnahmeerhebung hat die Direktion ein oder mehrere separate Konten bei Geschäftsbanken für die Rückerstattung von Mitteln aus Rücklagen eröffnet. Die Banken berichten der Direktion täglich elektronisch über alle einzeln ausgeführten Zahlungstransaktionen.

"Das Finanz- und Schatzministerium von BiH, die Direktion für indirekte Steuern von BiH, die Finanzministerien der Entitäten, die Regierung des Distrikts Brčko und die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina agieren als Bank- und Fiskalagent verbunden"

Die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina führt auf Anweisung der UIO die tägliche Verteilung der gesamten Einnahmen durch. Die eingenommenen Einnahmen und Mautgebühren werden täglich verteilt und auf die Konten der Einnahmeempfänger überwiesen, die gemäß den gesetzlich vorgeschriebenen Verfahren und allen zusätzlichen Anweisungen des Verwaltungsrats der UIO eröffnet wurden. Wenn die Entitäten und der Distrikt Brčko alle ihre Verpflichtungen zur Finanzierung internationaler Verpflichtungen erfüllen, wird der Teil der Einnahmen, der für eine bestimmte Entität und einen bestimmten Distrikt berechnet wurde, vollständig an diese Entität oder diesen Distrikt ausgezahlt. Der Betrag, der dem Staatshaushalt zur Bedienung der Auslandsschulden zugewiesen wird, stellt den im Staatshaushalt für jedes Entität und jeden Distrikt für das laufende Jahr festgelegten Betrag dar. Das Finanz- und Schatzministerium informiert die Direktion über die Beträge, die von den verbleibenden Teilen der Föderation, der Republika Srpska und des Distrikts Brčko abgezogen werden, und an welchen Arbeitstagen dieser Abzug erfolgen wird.

Spätestens am ersten Arbeitstag des Quartals stellt das Finanz- und Schatzministerium von BiH der UIO einen Zahlungsplan zur Verfügung, der vom Verwaltungsrat der UIO genehmigt wird. Diesen Plan leitet die UIO an die Zentralbank zur Erfüllung ihrer Aufgaben bei der Bedienung der Auslandsschulden weiter. Der Staat Bosnien und Herzegowina bedient seine Verpflichtungen gegenüber dem IWF und andere Auslandsschulden gemäß dem Zahlungsplan und dem Finanzierungsplan ordnungsgemäß.

Aus allem Vorstehenden ist ersichtlich, dass das Finanz- und Schatzministerium von BiH, die Direktion für indirekte Steuern von BiH, die Finanzministerien der Entitäten, die Regierung des Distrikts Brčko und die Zentralbank von Bosnien und Herzegowina als Bank- und Fiskalagent in allen Segmenten im Zusammenhang mit der Finanzierung von Institutionen auf allen Ebenen, sowohl bei der Einziehung als auch bei der Verteilung der eingenommenen Einnahmen und der Bedienung aller Verpflichtungen von Bosnien und Herzegowina, verbunden und koordiniert agieren.